巴拿馬的莫薩克馮賽卡律師事務所，
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，至少有2400個美國客戶，
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，在英屬維京群島、巴拿馬、東非賽席爾等專門協助藏富之地，
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，為這些客戶成立至少2800家公司。 (路透) 分享 facebook twitter pinterest 龐索特(William R. Ponsoldt)多年來成功經營數家公司，
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，賺進數以億計的財富，
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，臨近退休，
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，他要求巴拿馬的莫薩克馮賽卡(Mossack Fonseca)律師事務所幫他將錢祕密轉入海外銀行帳戶、置買物業和透過基金轉贈子女，
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，雙方合作十餘年，該公司為龐索特管理八家空殼公司，將至少1億3400萬元（美元，下同）祕密轉移至六個國家的七家銀行。有關美國有錢顧客的這些財務流向，日前被國際調查記者聯盟(ICIJ)及德國「南德日報」曝光，即是轟動一時的「巴拿馬文件」，最近該文件為「紐約時報」取得。「紐時」指出，過去十年內，莫薩克馮賽卡至少有2400個美國客戶，在英屬維京群島、巴拿馬、東非賽席爾(Seychelles)等專門協助藏富之地，為這些客戶成立至少2800家公司。紐時說，這些交易許多為合法，但包含機密電郵、護照複本、銀行交易帳目等的巴拿馬文件顯示，莫薩克馮賽卡不僅幫客戶在海外開設空殼公司和帳戶，還指引客戶如何在美國避稅和擺脫財務公開法律的約束。這些指引包括幫忙客戶在「報稅方便」的地點找到掛名人，開設海外帳戶，或鼓勵明知國籍為美國的客戶，使用外國護照在海外開戶。若外國銀行法務部門追問誰擁有該帳戶，莫薩克馮賽卡立即轉換另家提問較少的銀行。聯邦法律准許美國公民將錢轉移海外，但財富流向須向財政部申報，同時資本利得、利息和紅利必須報稅，但聯邦官員估計，海外資產未付稅金，使政府一年損失達400億至700億元之間。據聯邦稅法、洗錢和海外帳戶專家指出，莫薩克馮賽卡不時會採用創新但合法的策略，來為客戶省錢，最常用的伎倆是把銷售物業當成公司資產轉移辦理，來逃避物業移轉稅。 紐時指出，該事務所的美國客戶名單中，並未發現如其他國家的知名政治人士，但該事務所分布全球30個辦事處的500名員工，在美國富豪名流中卻炙手可熱。2001年，當時的花旗集團執行長威爾(Sanford I. Weill)用他的遊艇名字「四月愚人」(April Fool)在海外開戶， 前棒球大聯盟明星賽球員索利安諾(Alfonso Soriano)在巴拿馬成立了一家公司。紐時求證威爾，威爾發言人說，該帳戶是用於合法用途。對於龐索特等這類最佳客戶，該事務所服務的事項遠超過銀行開戶、成立公司，同時還扮演「所有有關客戶物業和全球商業事務」的管家角色，例如幫忙客戶家人購買和脫手度假勝地的豪華公寓，甚至安排修理停放在度假屋的汽車，或雇用包工修理泳池四周破裂的磁磚。 同時，該事務所的客戶經常對於他們因此省下的稅額之高感到驚訝， 該事務所一名員工寫道，一位賓州客戶聽到他每年省稅金額將近800萬元，驚歎如今總算清醒過來。，